Подробнее о социальном налоговом вычете: как вернуть деньги за лечение, обучение и спорт.
Государство позволяет вернуть часть средств, потраченных на лечение, медикаменты, ДМС, обучение и другие социально значимые расходы.
Полный список — в ст. 219 НК РФ.
С 2022 года к этому списку добавились физкультурно-оздоровительные услуги — теперь можно получить вычет за абонементы в бассейн или фитнес-клуб для себя и детей.
Сколько можно вернуть.
Возврат производится из уплаченного вами НДФЛ:
До 2024 года — 13% от расходов.
С 2025 года — от 13% до 22% в зависимости от вашей ставки НДФЛ.
Важно помнить о лимитах:
До 2024 года — 120 000 рублей (возврат до 15 600 рублей).
С 2024 года — 150 000 рублей (возврат до 19 500 рублей при ставке 13%).
Оформить вычет можно в течение трёх лет, но неиспользованный остаток на следующий год не переносится.
Вычет за лечение.
Вы можете вернуть деньги за:
Своё лечение.
Лечение супруга и родителей.
Лечение детей до 18 лет.
Лечение детей-студентов очной формы до 24 лет.
Для дорогостоящего лечения (по утверждённому Правительством перечню) вычет предоставляется в размере фактических расходов без ограничений.
Вычет за обучение.
Получить вычет можно за:
Собственное обучение (любая форма).
Обучение детей, братьев или сестёр до 24 лет (только очная форма).
Обучение подопечных до 18 лет.
С 2024 года — за обучение супруга/супруги.
Учебное заведение должно иметь лицензию, будь то детский сад, вуз, автошкола или языковые курсы.
Особенности вычета за обучение ребёнка.
До 2024 года — максимальный возврат 6 500 рублей в год.
С 2024 года — лимит вырос до 110 000 рублей (возврат до 14 300 рублей при ставке 13%).
Лимит один на обоих родителей.
Как получить вычет.
В налоговой инспекции (после окончания года).
У работодателя (не дожидаясь конца года).
Через личный кабинет налогоплательщика.
Для подачи декларации понадобится электронная подпись (ЭП). Подробнее о том, как её получить.
Необходимый для каждого налогового вычета пакет документов можно уточнить на сайте ФНС.
Упрощение процедуры с 2025 года.
Для расходов с 2025 года вводится упрощённый порядок — больше не нужно собирать справки и чеки.
Организации и ИП будут сами передавать данные в ФНС. Вам останется только подтвердить предзаполненную справку в личном кабинете налогоплательщика.
